Как и где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Индивидуальный инвестиционный счет - что это и как открытьС 2015 года в копилку инвестора добавился новый инвестиционный инструментиндивидуальный инвестиционный счет, или ИИС. Воспользоваться им могут физические лица: резиденты, так и нерезиденты РФ. Отличительная особенность ИИСэто льготный режим налогообложения, но открывать счет нужно на срок не меньший, чем три года, таким образом государство стимулирует длинные деньги на рынке ценных бумагО том, что это такое, как работает и где лучше открыть данный счет и разберем в статье.

Законодательное регулирование

На момент написания данной статьи (ноябрь 2016 года) ИИС регулируетсяЗакон об индивидуальном инвестиционном счете статьей 10.21. “Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетовФедерального законаО рынке ценных бумаг” №39ФЗ от 22.04.1996 года. Статья 10.21. введена Федеральным законом от 29.06.2015 N 210ФЗ.

Особенности счета

ИИС — это специальный счет, который может быть открыт физическим лицом для инвестирования собственных денежных средств в фондовый рынок с определенными ограничениями и с возможностью получения налоговых льгот. Открыть индивидуальный инвестиционный счет с начала 2015 года может любой желающий, соблюдая следующие условия:

  1. Допустим только один счет.
  2. Минимальный срок действия ИИС – 3 года.
  3. Ежегодно пополнять счет допустимо не более чем на 400 тыс. рублей.

Отсчет трехлетнего срока начинается с даты открытия счета. Возможно открыть индивидуальный инвестиционный счет, не размещая на нем денежные средства. Если на текущий момент денег у инвестора в наличии нет, начать пополнять ИИС  можно будет позже.

Право на возмещение вычета не будет утеряно, если счету три года, а деньги пролежали менее 3-х лет.

Два типа счета и налоговые льготы

Индивидуальный инвестиционный счет делится на два типа:

  • тип А;
  • тип Б.

Тип А

Счет типа А дает право на получение вычета по налогу на доходы (НДФЛ). Вычет можно возместить в размере 13 % от суммы внесенной на ИИС на основании справки от брокера и заявления в налоговый орган.

Учитывая, что ежегодная максимальная сумма пополнения счета 400 тыс. руб., максимальная сумма вычета составит 52 тыс. руб., т.е. 13%.  Вычет разовый, его возможно получить весной следующего года после года размещения средств.

На второй год можно пополнить индивидуальный инвестиционный счет еще на 400 тысяч рублей и весной следующего года получить еще один вычет в 52 тысячи рублей. Подобную операцию можно проделывать каждый год.

Снимать сумму с ИИС без потери налоговых льгот в течение трех лет нельзя, таким образом, разово положив на счет денежные средства, фактически можно получить доход по ним в 4,33% годовых (13%/3 года = 4, 33%).  На средства с ИИС покупаются активыи дополнительная доходность в 4,33% годовых к доходности от активов будет приятным плюсом.

Тип Б

Второй тип ИИС даёт право при закрытии индивидуального инвестиционного счета, по истечении трех лет, не платить налоги со всех доходов, полученных на данном счете.

Какой тип счета выбрать?

Первый тип счета удобен плательщикам НДФЛ, т.е. тем, кто работает и официально получает заработную плату. Причем чтобы вернуть весь вычет с 400 тысяч рублей, размещенных на ИИС, необходимо, чтобы з/п была выше 33 тысяч 333 рублей в месяц на протяжении года. Т.е. официальные доходы, с которых работодатель уплачивает НДФЛ должны превысить 400 000 рублей в год (400 000/ 12 мес. > 33 333).

Вернуть из бюджета можно будет только сумму, не превышающую уплаченный НДФЛ. Причем возврат НДФЛ за предыдущие налоговые периоды не предусмотрен.

Учитывать по типу А можно не только официальную заработную плату, но и любой другой доход, с которого платится налог на доходы физических лиц: сдача в аренду квартиры, доход от торговли акциями на обычном брокерском счете и т.д.

Важно! Получение вычетов по типу А не освобождает владельца счета от уплаты налога с доходов по счету.

Второй тип Б налоговой льготы – возможность не платить налоги с доходов на ИИС — будет предпочтительнее, если доходность превышает возможную сумму вычета, которую инвестор получил бы по типу А.

Тип Б актуален и для тех, кто не платит НДФЛ, например, для индивидуальных предпринимателей, безработных. Также для работающих сотрудников с низкой з/п.

Решение о типе счета можно принять перед закрытием ИИС и выводом средств.

Важно! При досрочном закрытии ИИС до истечения срока в три года, у владельца счета возникает обязанность вернуть в бюджет все ранее полученные вычеты.

Где лучше открыть ИИС?

Открывается ИИС у брокера или у УК (управляющей компании). Основанием открытия является договор на брокерское обслуживание, либо договор доверительного управления.

Выбор среди брокерских компаний довольно большой:

  • Финам;
  • Открытие;
  • БКС;
  • КИТ Финанс;
  • АЛОР;
  • АТОН;
  • и др.

В данный сегмент финансового рынка активно подключились и банки, создав специальные структуры под доверительное управление активами:

  • Сбербанк;
  • ВТБ;
  • Газпромбанк;
  • и др.

Решая, где лучше открыть ИИС, следует обратить внимание на тарифы компаний, порог входа, специальные предложения. Для опытных участников предпочтительнее будет возможность самостоятельного выбора финансовых инструментов, новичкам предложат готовые продукты. Уточнить все вопросы можно связавшись с отделом по работе с клиентами компаний.

Счет всегда можно перенести от одного брокера или управляющей компании к другому.

Где лучше открыть ИИС?

Как открыть ИИС?

Определившись с брокером или УК, следующим шагом можно решить, каким способом будет удобнее открыть счет. Компания предложит два варианта:

  1. Открытие счета непосредственно в офисе.
  2. Дистанционное открытие ИИС.

Дистанционное открытие будет более затратно по пересылке документов и безналичному переводу средств, но это может быть единственных выходом для жителей небольших городов. Многие компании имеет офисы только в крупных городах.

Отзывы об инвестиционном счете

По отзывам в интернет тех, кто уже воспользовался инвестиционной налоговой льготой, можно сделать выводы, что доходность по индивидуальному инвестиционному счету при консервативном подходе близка к доходности по банковским депозитам. Здесь важно понимать, что ставки по банковским вкладам будут снижаться. У уверенных опытных инвесторов доходность по ИИС может значительно превысить доход по депозитам.

Вы можете связаться с нами по email: contact@mirfinin.ru